Vinstberäkning vid fastighetsförsäljning

Uppskovet begärs i samband med att du deklarerar bostadsförsäljningen - och du ansöker om detta hos Skatteverket.

Inkomståret 2021 togs ränta på uppskov vid bostadsförsäljning bort, för både nya och befintliga uppskov. Du beskattas inte för hela vinsten, utan endast 22/30 av den beskattas. Fyll i fälten för troligt slutpris, försäljningskostnader och inköpspris för att snabbt få en tydlig bild av din ekonomiska situation och den skatt som behöver betalas.

Vårt formulär visar klart och tydligt om du gör en vinst eller förlust, och i händelse av vinst, hur mycket skatt du behöver betala beroende på om fastigheten är en privatbostad eller näringsfastighet.

Metoden varierar beroende på vilken typ av bostad du har sålt. Reavinst, även kallad realisationsvinst, är det äldre uttrycket för kapitalvinst. Reavinstskatt är alltså skatten du betalar på den vinst som uppstår vid försäljning av din bostad. Försäljning av bostadsrätt deklareras på blankett K6 – Försäljning – Bostadsrätt, och försäljning av småhus eller ägarlägenhet deklareras på blankett K5 – Försäljning av småhus.

Inkomstår är kalenderåret före året då deklarationen lämnas in.

Uträkning av vinst eller förlust

Det finns olika avdragsmöjligheter vid försäljning av bostadsrätter eller fastigheter. Du behöver dock inte skatta på hela vinsten om du har sålt en privatbostad utan endast 22/30 tas upp till beskattning.

Vinst eller förlust:

  • Vi börjar med att ta det troliga slutpriset på din fastighet och subtraherar försäljningskostnaderna, inköpspriset, inköpskostnaderna samt eventuella kostnader för ny-, till- eller ombyggnad.
  • Resultatet av denna beräkning visar om du gör en vinst eller förlust.

Beräkning:

  • Vinst eller förlust = slutpris – försäljningskostnader – inköpspris – inköpskostnader – förbättringar

2.

Om förlusten överstiger dina vinster och inkomster resulterar det i ett kapitalunderskott. Vilka avdrag du får göra beror på om du sålt en bostadsrätt eller en fastighet. Dessa förändringar kan vara avdragsgilla även om de gjordes för mer än fem år sedan.

På Skatteverkets webbplats hittar du mer detaljerad information om regler, reparationer och underhåll.

Räkna ut uppskov på vinstskatt för din bostad

Ett uppskov på vinstskatten för bostad innebär att du kan skjuta upp betalningen av vinstskatten när du säljer en bostad.

Kostnaden måste vara minst 5 000 kronor under ett kalenderår och ha förbättrat bostadens skick jämfört med när den köptes. Om du till exempel sålde din bostad under 2023, ska du ta upp försäljningen i din deklaration 2024, som avser inkomståret 2023.

För att deklarera en såld bostad börjar du med att räkna ut vinsten eller förlusten.

Så utifrån 1 miljon kronor i vinstbetalar du alltså 220 000 kronor i vinstskatt - det vill säga 22 procent.

Uträkning om du har sålt en bostadsrätt

Om du har sålt en bostadsrätt utgår du först från försäljningspriset.

Sedan ska nedan dras av:

  • Försäljningskostnader

  • Inköpspris

  • Inköpskostnader

  • Förbättringsutgifter

  • Kapitaltillskott

  • Andel av inre reparationsfond vid försäljningen

Och nedan läggas till:

  • Andelen av inre reparationsfond vid köpet

  • Återföring av uppskov

Uträkning om du har sålt ett hus, villa, ägarlägenhet eller tomt

Även här börjar du med att utgå från försäljningspriset.

Om samma byggnadsdel har reparerats eller underhållits flera gånger, är det endast den senaste kostnaden som är avdragsgill.


.

Sådana större förändringar kan vara avdragsgilla även om det skedde för mer än 5 år sedan. Uträkningen är preliminär och baseras på dina egna uppgifter varför fastighetsmäklaren Cohen Mäklarbyrå inte ansvarar för uträkningen och dess resultat.

Vinstskatt bostad

Ska du deklarera din bostadsförsäljning?